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➳序章｜“老後4,000万円問題”とは何か？

2019 年に金融庁が公表した報告書をきっかけに、平均的な⾼齢夫婦世帯では老後資⾦が約2,000 万円不足するという「老後2,000 万円問題」が広く知られるようになりました。

ところが、この試算は会社員（厚⽣年⾦）と⾃営業者（国⺠年⾦）の年⾦受給額を平均した数値を使っているため、国⺠年⾦だけに加入する個⼈事業主・フリーランスの場合、実際の不足額はさらに膨らみます。

国⺠年⾦の夫婦2⼈世帯が受け取れる年⾦は、令和4年度基準で⽉約13 万円。

これを「老後2,000 万円問題」のモデルケース（⽉19 万円）と⽐較すると、毎⽉約6 万円も収⼊が少ない計算です。その差額を30 年間（65〜95 歳）で累計すると、2,160 万円の追加不足となり、もともとの2,000 万円と合計して約4,160 万円――すなわち「老後4,000 万円問題」に直⾯することになります。

用語メモ：国⺠年⾦と厚⽣年⾦

国⺠年⾦…⾃営業者やフリーランスなど、第1号被保険者が加入。受給額は定額。

厚⽣年⾦…会社員や公務員など、第2号被保険者が加入。受給額は報酬比例で、国⺠年⾦より⾼くなるのが⼀般的。

なぜ個⼈事業主ほど深刻なのか？

年⾦の基礎額が低い
- 国⺠年⾦は厚⽣年⾦より受給額が少なく、将来のキャッシュフローが制限される。
退職⾦・企業年⾦が基本的に存在しない
- 会社員なら会社負担で積み⽴てられる退職給付が、個⼈事業主にはない。
景気や体調による収⼊変動リスク
- 仕事量や売上が安定しない場合、老後資⾦の準備が計画どおり進まないリスクが⾼い。

こうしたハンディキャップを補い、現役期から「⼿残り資⾦を最大化」して将来に備える――

その有効な解決策のひとつが、本シリーズで取り上げるマイクロ法人スキームです。

➳第2章｜マイクロ法人スキームの基本

ポイント要約

“自分の会社”を小さく作り、個人と法人の２枚の財布を持つ

税金・社会保険料・年金の仕組みを“制度のルールどおり”に最適化する

法律・ルールのグレーゾーンを突くのではなく、100％合法的な組み合わせで手取りを増やす

2-1　「マイクロ法人」とは？

区分	一般的な株式会社	マイクロ法人（最小構成）
資本金	数百万円〜数億円	1円から設立可能
役員	取締役2名以上が多い	代表取締役1名のみでも可
従業員	多数	0〜1名（本人のみ）
主な目的	事業拡大・資金調達	節税と資金管理

　マイクロ法人は、売上規模や社員数を大きくすることが目的ではありません。個人事業と並立させることで、所得の一部を法人側にスライドし、以下の３つのコストを同時に抑えます。

所得税・住民税
社会保険料（健康保険＋年金保険）
国民年金だけでは足りない年金受給額

このスキーム自体は租税回避行為ではなく、会社法・税法・社会保険制度がもともと用意している正規ルールを活用するものです。

2-2　節税が生まれるメカニズム

給与所得控除を“もう一口”増やせる
個人事業主が “自分” に払う役員報酬は、給与所得とみなされ給与所得控除が適用されます。つまり、個人事業の事業所得控除＋法人から受け取る給与所得控除の二重取りが可能。
法人実効税率は中小優遇で約23.2％
法人側に残した利益は、法人税・地方法人税・住民税・事業税を合算しても中小企業枠なら約23％前後。個人の最高税率（45％＋住民税10％）より大幅に低いため、一定以上の所得帯では手元キャッシュが増えます。
役員報酬を“社会保険の壁”の下に設定
役員報酬を月額◯万円以下（地域差あり）に抑えれば、健康保険料・厚生年金保険料を大幅に圧縮。そのうえ、報酬があるため将来受け取る厚生年金も上乗せされる効果があります。

2-3　個人 × 法人二刀流のキャッシュフロー

flowchart LR
    subgraph 個人事業
        A(売上) --> B(経費)
        B --> C(事業所得)
        C -->|一部法人へ外注費| D[マイクロ法人]
    end
    subgraph マイクロ法人
        D --> E(役員報酬)
        D --> F(法人利益)
    end
    E --> G{個人の生活費}
    F --> H{法人内部留保・投資}

外注費や業務委託料として法人へ回す額を調整
法人側では必要経費＋少額の役員報酬を計上
残りの利益は低税率で課税→内部留保に回せる

2-4　制度をフル活用するための“５つのチェックポイント”

チェック項目	なぜ重要か	目安・ヒント
① 年間所得	所得500万円超なら効果が顕著	目安差益：年127万円
② 役員報酬額	社会保険料を下げるカギ	地域の標準報酬月額表でシミュレーション
③ 法人利益の用途	内部留保か投資か	事業拡大／iDeCo拠出／設備購入など
④ 設立タイミング	決算期で税額が変動	期首売上が大きい月を避ける
⑤ ガバナンス	節税＞行政コストか	会計ソフト・税理士顧問料を事前試算

これらをワンストップで診断・代行するのが、【最安マイクロ法人パッケージ】です。

運営する菊池会計事務所は、“節税効果が顧問料を上回る人だけ”契約可という独自ポリシーを掲げているため、利用初月からキャッシュプラスが見込めるのが最大の特徴です。

➳第3章｜「最安マイクロ法人パッケージ」５つの特徴

結論先取り

業界最安クラスの料金設定

“節税額が顧問料を上回る⼈”だけ契約

契約前に数値でわかる節税シミュレーション

完全リモート対応で全国サポート

融資・補助⾦申請までワンストップ

3-1　業界最安クラス：月額１万円〜・決算料０円

相場が月3〜5万円＋決算料10〜20万円のところ、月額1万円〜／決算料0円という破格プライシング。
“薄利多売”モデルで個人事業主を支援する方針を明示。

3-2　「節税効果＞顧問料」ポリシー

節税額が顧問料を下回る場合は契約不可。
利用者全員が初月からキャッシュ増になる仕組みで、コスト倒れのリスクを排除。

3-3　確定申告書ベースの事前シミュレーション

直近の確定申告書を共有
税理士がマイクロ法人導入後の税・社保を試算
節税インパクトと顧問料を対比し、数字で可視化
満足できれば契約へ

ここが安心！
シミュレーションはメールのみで完結。対面・電話対応を省くことで低価格を実現。

3-4　リモート完結で全国対応

打ち合わせや書類のやり取りはメール・チャット・Zoom中心。
物理的距離に関係なく、北海道から沖縄まで同一料金でサポート。

3-5　融資・補助金サポートまでワンストップ

法人設立後の資金調達（日本政策金融公庫など）やIT導入補助金申請まで対応。
節税で生まれたキャッシュを“攻めの投資”にまわせる体制。

まとめ｜５つの特徴が生み出すユーザーベネフィット

特徴	もたらすメリット
① 最安料金	顧問料を気にせず節税幅を最大化
② 節税＞顧問料	初月から黒字になる安心設計
③ 事前シミュレーション	数字で納得してから契約できる
④ 完全リモート	地方・海外在住でも同条件で利用
⑤ 融資・補助金対応	キャッシュを事業拡大に再投資

　ここまでで、サービスの“お得ポイント”は掴めましたか？

次章では、実際にどれほどの効果が出るのか――年収500万円ケースで年間127万円キャッシュ増と

なった具体例を取り上げます。

➳第4章｜３つの主要メリットを具体的に解説

ここがキモ！
マイクロ法人スキームは、次の３方向で“キャッシュの漏れ”を塞ぎます。いずれも合法・制度内のテクニックなので、リスクはゼロに等しいのが特徴です。

4-1　所得税・住民税をカットする仕組み

ポイント	詳細
給与所得控除を二重取り	個人事業主としての事業所得控除＋法人から受け取る給与所得控除。給与所得控除は最大195万円／年（報酬1,800万円超区分）まで拡大可。
法人実効税率が低い	中小企業の軽減税率により、法人利益800万円以下なら約23.2％課税。個人の最高税率（55％）との差がそのまま手残り増に。
経費計上の幅が広がる	パソコン・書籍・ソフトウェアなど、個人で買うより法人経費にしやすい。

例：年間所得500万円の場合、下記の節税が現実的（概算）

給与所得控除の追加：▲55万円
法人低税率差益：▲50万円
その他経費の最適化：▲22万円
　　　→ 合計約127万円のキャッシュ増（前章事例）

4-2　社会保険料の圧縮効果

施策	実践イメージ	効果
役員報酬を“社会保険の壁”内に設定	月6〜8万円（地域差あり）に抑える	健康保険・厚生年金保険料を最小化
家族を役員にしない	代表1名体制を基本に	加入者数を最小限に留める
個人の国保→法人の協会けんぽ	住民税連動の国保より割安	年間数万円〜十数万円の削減

豆知識：役員報酬の変更タイミング
年１回の決議（期首３カ月以内）以外は変更不可。設立初年度は期首月に設定を誤らないことが重要です。

4-3　将来受け取る年金額を底上げ

厚生年金加入者扱い
- 役員報酬を支払えば、フリーランスでも第２号被保険者へ。
- 国民年金（基礎部分）＋報酬比例部分がもらえる。
iDeCo掛金を法人経費化
- 法人が掛金を負担する形にすれば全額損金算入が可能。
- 将来の受取時も公的年金等控除を使えるためダブル節税。
厚生年金基金・確定給付年金の選択肢
- 中小企業退職金共済や企業型DCを導入して、退職金原資を法人で積み立てられる。

結果的にどうなる？
国民年金のみの老後“月13万円”から、厚生年金上乗せで月16〜17万円程度に改善し、老後4,000万円問題を確実に圧縮できます。

３つのメリットをまとめると…

“今”のキャッシュフローを最大化しながら、
“未来”の年金額も底上げできる――
それがマイクロ法人スキーム最大の魅力です。

これらをワンストップ＆最安水準で実行できるのが、
菊池会計事務所　提供の【最安マイクロ法人パッケージ】です。

➳第5章｜ケーススタディ ─ 年収500万円で

　　　“年間127万円”キャッシュ増

想定モデル

個人事業主（事業所得500万円）

配偶者なし・扶養親族なし

事業経費は現状維持

マイクロ法人を新設し、自身を代表取締役とする

5-1　導入前：すべて個人所得の場合

区分	課税対象	税率・計算	年間負担額（概算）
所得税	500万円 – 基礎控除48万円	累進税率：20％	約 72万円
住民税	同上	一律10％	約 45万円
国民健康保険料	地域標準		約 45万円
国民年金保険料	定額		約 20万円
合計負担			約182万円

5-2　導入後：個人＋マイクロ法人の二刀流

区分	個人	法人	合計
売上計上	300万円	200万円（外注費）	500万円
必要経費	変動なし	20万円	20万円
課税所得	300万円	180万円	–
主な税・社保	所得税 20万円住民税 30万円国保→協会けんぽ 25万円	法人税等約42万円	約117万円

差額：182万円 – 117万円＝ 65万円削減

5-3　“二重の給与所得控除”と“低税率”が効く

給与所得控除の追加
個人側に加え、法人から受け取る役員報酬（年50万円想定）でも10万円弱の控除が新たに発生。
法人税率が低い
800万円以下の利益は軽減税率適用で約23.2％。個人最高55％との差圧縮が大きい。
社会保険料の最適化
役員報酬を月4万円（標準報酬月額5.8万円）に設定し、健康保険・厚生年金を最下限クラスで加入。国保より年間2万円程度割安。

5-4　キャッシュフロー差益＝年127万円

税・社保削減　　　：▲65万円
法人内部留保（利益-税）：▲62万円
- → 事業投資・iDeCo掛金・退職金原資などに充当可

10年で1,270万円、30年で3,810万円――
老後4,000万円問題の“過半”を、節税だけで穴埋めできる計算です。

5-5　この数字を“確定申告書ベース”で事前確認

【最安マイクロ法人パッケージ】では、直近の確定申告書を送るだけで あなた専用の節税シミュレーション を実施。

節税額＞顧問料なら契約
合わなければ 費用ゼロでキャンセル OK

詳しくは、菊池会計事務所公式サイトから無料見積りをどうぞ。

➳第6章｜サービス利用のステップ ― 申し込みから運用まで

最短２週間で“キャッシュ増体験”まで到達
申込み〜法人設立〜運用開始まで、すべてオンラインで完結します。

6-1　無料シミュレーション依頼（Day 0）

公式サイトの無料見積りフォームへアクセス
氏名・メールアドレス・直近の確定申告書PDFをアップロード
送信ボタンを押して完了（所要３分）

ポイント

申告書以外の書類は不要。

電話連絡なし、メールベースで完結。

6-2　節税シミュレーション報告（Day 3〜5）

受け取れる資料	内容	ここで判断できること
節税効果試算レポート	年間キャッシュ増額／10年・30年累計額	節税額＞顧問料の可否
顧問料お見積り	月額顧問料・決算料（0円）	コストの全体像
スキーム設計案	役員報酬案・法人利益見込み	自分に合う金額設定か

満足できればWEB上で「正式依頼」をクリック。ここまでは完全無料です。

6-3　法人設立・銀行口座開設（Day 6〜14）

定款作成・認証（電子定款対応）
法人設立登記 ― 提携司法書士が代行
銀行口座開設サポート（ネット銀行可）

費用感

定款認証印紙代：0円（電子定款で非課税）

登録免許税：資本金×0.7％（最低15万円）

司法書士手数料：５〜７万円前後

6-4　初期設定・運用開始（Day 15〜30）

タスク	実施主体	備考
会計ソフト設定（freee / マネーフォワード）	税理士側	クラウド会計をリモート連携
役員報酬決定・社会保険手続き	税理士側	年１回の見直しも対応
個人⇔法人資金移動ルール整備	双方	外注費・役員貸付金など

6-5　月次サポート＆年次レビュー（運用フェーズ）

月次：記帳・試算表作成・チャット質問無制限
四半期：キャッシュフロー見直し、節税提案
年次：決算申告・個人確定申告・役員報酬改定シミュレーション

追加オプション

融資申請書類の作成代行

補助金・助成金の事業計画書サポート

事業承継・M&Aコンサルティング（必要時のみ）

6-6　よくあるスケジュール感（ガントチャート形式）

gantt
    dateFormat  YYYY-MM-DD
    title 利用開始までの流れ
    section 申込み
    無料見積り申請          :milestone, 2026-06-04, 1d
    シミュレーション報告    :2026-06-07, 3d
    section 法人設立
    定款作成・認証          :2026-06-10, 3d
    登記申請                :2026-06-13, 2d
    銀行口座開設            :2026-06-15, 5d
    section 運用開始
    会計ソフト連携          :2026-06-20, 2d
    社保手続き              :2026-06-22, 3d
    初月サポート開始        :2026-06-25, 1d

　約３週間で“法人＋節税体制”が完成し、早ければ
翌月の税・社保負担から効果を体感できます。

➳第7章｜よくある質問 (FAQ)

質問	回答
Q1.「最安マイクロ法人パッケージ」は具体的に何をしてくれるの？	①マイクロ法人設立の設計・登記代行 ②会計ソフト設定（freee / マネーフォワードクラウド）③月次記帳・申告 ④役員報酬&社会保険最適化 ⑤節税アイデアの年次レビューまでをワンストップで行います。
Q2. 他の税理士顧問サービスと何が違う？	一番の違いは「節税効果が顧問料を上回る人だけ契約可」というポリシー。一般的な顧問契約は“とりあえず契約”ですが、本サービスは数字で得にならない場合は受任しません。
Q3. 副業レベルの売上でも導入できますか？	年間所得が300万円を超えるあたりからメリットが出始めます。副業でも条件を満たせば導入可能です。まずは無料シミュレーションで確認を。
Q4. 地方在住でもサポートを受けられる？	はい。やり取りはメール・チャット・Zoomのみの完全リモート型なので、全国どこからでも同一料金で利用できます。
Q5. 役員報酬をゼロにして社会保険料を払わない方法は？	報酬ゼロでは厚生年金に加入できず、節税＆年金上乗せ効果が失われます。最安ライン（月4〜6万円）で報酬を設定するのが王道です。
Q6. 将来の税制改正で使えなくなったら？	可能性はゼロではありませんが、過去20年以上存続しているスキームです。制度変更時には別プランへ“乗り換え”提案を行うため、リスクは最小化できます。
Q7. 顧問契約はいつでも解約できますか？	可能です。解約手数料はなし。法人を残す／たたむの判断もサポートします。
Q8. 銀行融資や補助金の相談も本当にできる？	はい。金融機関との面談資料の作成補助や、IT導入補助金などの申請書レビューを追加料金なしでサポートします。

➳第8章｜まとめ──今こそ“攻めの資金対策”を

Check Point
　老後4,000万円問題に備えるには、いま現役期から「手取り」を増やし、余裕資金を確保・運用することが不可欠。その最短ルートがマイクロ法人スキーム＋最安マイクロ法人パッケージです。

8-1　記事のキーメッセージ３行まとめ

個人事業主は年金が少ない → 老後4,000万円不足
マイクロ法人化で税・社保・年金の“制度ギャップ”を味方に
節税効果 > 顧問料が保証された最安プランで、今日からキャッシュ＋

8-2　“攻めの資金対策”ロードマップ

ステップ	やること	目安期間
Step 1	無料シミュレーション依頼（確定申告PDFを送るだけ）	10 分
Step 2	節税額と顧問料を数字で比較し、GO／STOP判断	3–5 日
Step 3	法人設立・口座開設をオンライン完結	2 週間
Step 4	役員報酬設定＆会計ソフト連携→運用開始	1 週間
Step 5	月次／年次レビューでキャッシュ創出を最大化	恒常

8-3　“早く動くほど得”な３つの理由

累積節税額は時間の二乗で拡大
- 年127万円の効果なら10年で1,270万円、30年で3,810万円。
内部留保の複利運用が効く
- 余剰資金を投資に回せばリターンがレバレッジ。
制度改正リスクを“先行メリット”で上回る
- 仮に数年後に規制が変わっても、得た資金は取り消されない。

8-4　次の一歩：無料見積りフォームへ

「本当に自分にも効果が出るの？」
そう感じたら、まずは数字を見てみるのが一番確実です。

→ 無料シミュレーションを依頼する
菊池会計事務所｜最安マイクロ法人パッケージ

申込は３分、電話不要
合わなければ費用ゼロでキャンセル
節税額が顧問料を上回る場合のみ契約可能

8-5　最後に

「制度を正しく使い、未来の自分に投資する」
これは経営者の最重要スキルです。

マイクロ法人スキームで生まれたキャッシュを

事業拡大に回すもよし

長期資産運用で複利を効かせるもよし

ライフプラン充実に充てるもよし

今日の小さな一手が、10年後・30年後の安心を大きく変えます。

2026年6月
日	月	火	水	木	金	土
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14	15	16	17	18	19	20
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28	29	30

➳序章｜“老後4,000万円問題”とは何か？

なぜ個⼈事業主ほど深刻なのか？

➳第2章｜マイクロ法人スキームの基本

2-1 「マイクロ法人」とは？

2-2 節税が生まれるメカニズム

2-3 個人 × 法人 二刀流のキャッシュフロー

2-4 制度をフル活用するための“５つのチェックポイント”

➳第3章｜「最安マイクロ法人パッケージ」５つの特徴

3-1 業界最安クラス：月額１万円〜・決算料０円

3-2 「節税効果 ＞ 顧問料」ポリシー

3-3 確定申告書ベースの事前シミュレーション

3-4 リモート完結で全国対応

3-5 融資・補助金サポートまでワンストップ

まとめ｜５つの特徴が生み出すユーザーベネフィット

➳第4章｜３つの主要メリットを具体的に解説

4-1 所得税・住民税をカットする仕組み

4-2 社会保険料の圧縮効果

4-3 将来受け取る年金額を底上げ

３つのメリットをまとめると…

➳第5章｜ケーススタディ ─ 年収500万円で

“年間127万円”キャッシュ増

5-1 導入前：すべて個人所得の場合

5-2 導入後：個人＋マイクロ法人の二刀流

5-3 “二重の給与所得控除”と“低税率”が効く

5-4 キャッシュフロー差益＝年127万円

5-5 この数字を“確定申告書ベース”で事前確認

➳第6章｜サービス利用のステップ ― 申し込みから運用まで

6-1 無料シミュレーション依頼（Day 0）

6-2 節税シミュレーション報告（Day 3〜5）

6-3 法人設立・銀行口座開設（Day 6〜14）

6-4 初期設定・運用開始（Day 15〜30）

6-5 月次サポート＆年次レビュー（運用フェーズ）

6-6 よくあるスケジュール感（ガントチャート形式）

➳第7章｜よくある質問 (FAQ)

➳第8章｜まとめ──今こそ“攻めの資金対策”を

8-1 記事のキーメッセージ３行まとめ

8-2 “攻めの資金対策”ロードマップ

8-3 “早く動くほど得”な３つの理由

8-4 次の一歩：無料見積りフォームへ

8-5 最後に

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2-1　「マイクロ法人」とは？

2-2　節税が生まれるメカニズム

2-3　個人 × 法人二刀流のキャッシュフロー

2-4　制度をフル活用するための“５つのチェックポイント”

3-1　業界最安クラス：月額１万円〜・決算料０円

3-2　「節税効果＞顧問料」ポリシー

3-3　確定申告書ベースの事前シミュレーション

3-4　リモート完結で全国対応

3-5　融資・補助金サポートまでワンストップ

4-1　所得税・住民税をカットする仕組み

4-2　社会保険料の圧縮効果

4-3　将来受け取る年金額を底上げ

　　　“年間127万円”キャッシュ増

5-1　導入前：すべて個人所得の場合

5-2　導入後：個人＋マイクロ法人の二刀流

5-3　“二重の給与所得控除”と“低税率”が効く

5-4　キャッシュフロー差益＝年127万円

5-5　この数字を“確定申告書ベース”で事前確認

6-1　無料シミュレーション依頼（Day 0）

6-2　節税シミュレーション報告（Day 3〜5）

6-3　法人設立・銀行口座開設（Day 6〜14）

6-4　初期設定・運用開始（Day 15〜30）

6-5　月次サポート＆年次レビュー（運用フェーズ）

6-6　よくあるスケジュール感（ガントチャート形式）

8-1　記事のキーメッセージ３行まとめ

8-2　“攻めの資金対策”ロードマップ

8-3　“早く動くほど得”な３つの理由

8-4　次の一歩：無料見積りフォームへ

8-5　最後に